ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС" ИНН:0326037207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96686522 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9349461026
11504 Основные средства на конец предыдущего года94610261197
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9349461026
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94610261197
12103 Запасы на конец отчетного года640567658
12104 Запасы на конец предыдущего года614656677
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1126526645
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года526645602
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1110000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1176300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1286674709093
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129031063111242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13800841610119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138491165712439
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1017900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года960100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1017970184291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года960176799321
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362105828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года756039783118
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года-331200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362105828
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424839783118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13800841610119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138491165712439
21103 Выручка за отчетный год172941739516309
21104 Выручка за предыдущий год173671630815310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172441795817394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173651678827555
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50-563-1085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2-480-12245
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50-563-1085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2-480-12245
23403 Прочие доходы за отчетный год115723901083
23404 Прочие доходы за предыдущий год2340370021657
23503 Прочие расходы за отчетный год113216605041
23504 Прочие расходы за предыдущий год230031901674
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75167-5043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42307738
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75167-5043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42307738
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (13800) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17244+0+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (17294) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (17294) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.811

Индекс Альтмана Z = 7.397

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (3.55), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-СЕРВИС"