ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА" ИНН:0326037221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96686901 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7095118
11504 Основные средства на конец предыдущего года951180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7095118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года951180
12103 Запасы на конец отчетного года270324
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года495275041349062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года504134906248243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года182712874
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года712874238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497365112550260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года511255026048848
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года498065122050378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года512205037848848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244843643552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года436435522155
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года466274662746627
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года466274662746627
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года466274662746627
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года466274662746627
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года731229199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22919966
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года731229199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22919966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года498065122050378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года512205037848848
21103 Выручка за отчетный год34411086813003
21104 Выручка за предыдущий год10868130030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5298982711333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9827113330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-185710411670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104116700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-185710411670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104116700
23404 Прочие доходы за предыдущий год3450
23503 Прочие расходы за отчетный год101052
23504 Прочие расходы за предыдущий год10520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-186710341663
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103416630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35196266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1962660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19028381397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83813970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1902)/Стоимость активов (49806) = -3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1857)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5298+0+0) = -35.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1857)/Выручка (3441) = -53.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1902)/Выручка (3441) = -55.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 68.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 6.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (68), коэффициент текущей ликвидности (68.04), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-53.97%), рентабельность компании (-55.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН МЕДИА"