ООО "ДОКТОР-АВТО" ИНН:0326037510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96687541 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14228145381454015673
11504 Основные средства на конец предыдущего года14538145401567316292
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1422814538145400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1453814540156730
12103 Запасы на конец отчетного года3396380949313915
12104 Запасы на конец предыдущего года3809493139153592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356589178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6589178391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года569327546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года932754615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3487456052970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4560529740390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17715190981983719712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19098198371971220290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16180000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16180000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-967000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15213161881713917118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16188171391711817014
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2211243221181945
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2432211819452742
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2211243221180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2432211819450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291478580649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года478580649534
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2914785800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4785806490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17715190981983719712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19098198371971220290
21103 Выручка за отчетный год441484191319216907
21104 Выручка за предыдущий год8419131921690713892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год438987191128516034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7641126781445412745
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25-30019070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77851424530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год283000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год112000
22203 Управленческие расходы за отчетный год364000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год966000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-622-30019070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30051424530
23303 Проценты к уплате за отчетный год206409259355
23304 Проценты к уплате за предыдущий год409259355223
23503 Прочие расходы за отчетный год53242162770
23504 Прочие расходы за предыдущий год1422341773155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-881-951210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-851213250
24603 Прочее за отчетный год78000
24604 Прочее за предыдущий год100000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-959-95121325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-95121325613
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-959000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-951000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-959)/Стоимость активов (17715) = -5.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4389+283+364) = -12.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-622)/Выручка (4414) = -14.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-959)/Выручка (4414) = -21.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.08

Индекс Альтмана Z = 7.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (11.98), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-14.09%), рентабельность компании (-21.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники