ООО "Первый" ИНН:0326037542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96687697 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15862253
12104 Запасы на конец предыдущего года8622530
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года43600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года42700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года843991686615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года874166150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8891101156962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1011569620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8891101156962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1011569620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года863000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года886200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года863088626398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года886263980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2491253564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12535640
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2611253564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12535640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8891101156962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1011569620
21103 Выручка за отчетный год109177236397
21104 Выручка за предыдущий год772363970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74452065020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год520650200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34725171377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251713770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34725171377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251713770
23403 Прочие доходы за отчетный год1223180
23404 Прочие доходы за предыдущий год31800
23503 Прочие расходы за отчетный год511116212
23504 Прочие расходы за предыдущий год1162120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4227191165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271911650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год190255192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2551920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2322464973
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24649730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год246400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-232)/Стоимость активов (8891) = -2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (744+0+0) = 46.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (347)/Выручка (1091) = 31.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-232)/Выручка (1091) = -21.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.065

Х5 = Выручка/Активы = 0.123

Индекс Альтмана Z = 14.669

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (32.34), коэффициент текущей ликвидности (34.07), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (31.81%), рентабельность компании (-21.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники