ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" ИНН:0326037574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96687786 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года991579368670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года549228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4922819
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года117961010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года101010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1180199748174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9974817410133
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1180199748174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9974817410133
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1081892677922
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года926779227825
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1082892777932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года927779327835
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года973697242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6972422298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года973697242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6972422298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1180199748174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9974817410133
23403 Прочие доходы за отчетный год279229603020
23404 Прочие доходы за предыдущий год296030202600
23503 Прочие расходы за отчетный год10721517278
23504 Прочие расходы за предыдущий год1517278527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17201443259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1443259703
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16998162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98162143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1551134597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134597560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1551134597
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год134597560
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31926779227825
32008 Величина капитала на 31927779327835
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1551134597
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1551134597
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1551134597
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1551134597
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 311081892677922
33008 Величина капитала на 311082892777932
36003 Чистые активы на 311082892777932
36004 Чистые активы на 31927779327835
41103 Поступления – всего за отчетный год3008296010042
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год265829603001
41193 Прочие поступления за отчетный год35000
41203 Платежи – всего за отчетный год323131399833
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1842301967
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год138236143
41293 Прочие платежи за отчетный год290926730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-223-179209
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-223-179209

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1551)/Стоимость активов (11801) = 13.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1551)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.128

Индекс Альтмана Z = 19.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (12.13), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"