АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА" ИНН:0326037704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36323701 ОКВЭД:05.02.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года373773179034434
11504 Основные средства на конец предыдущего года317903443436902
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года373773179034434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года317903443436902
12103 Запасы на конец отчетного года6074122736450
12104 Запасы на конец предыдущего года1227364506838
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1722215995247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159952472930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2961594813974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года159481397417194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235922982025671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298202567126962
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года609696161060105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года616106010563864
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года323093230932309
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года323093230932309
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года622811101110
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года111011101110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года172531725317253
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года172531725317253
13603 Резервный капитал на конец отчетного года999999
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года999985
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-797933093305
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года330933055639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года479105408054076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года540805407656396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1216469786029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года697860297446
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8955520
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года55200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1305975306029
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года753060297468
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года609696161060105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года616106010563864
21103 Выручка за отчетный год311563991646187
21104 Выручка за предыдущий год399164618745809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422603897950465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год389795046545630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11104937-4278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год937-4278179
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11104937-4278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год937-4278179
23203 Проценты к получению за отчетный год533682872
23204 Проценты к получению за предыдущий год682872687
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17700
23403 Прочие доходы за отчетный год2882932406
23404 Прочие доходы за предыдущий год29324067212
23503 Прочие расходы за отчетный год100517311334
23504 Прочие расходы за предыдущий год173113343123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-112884-2334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-23344955
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-112884-2334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-23344947
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-112884-2334
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4-23344947
32003 Величина капитала на 31323093230932309
32005 Величина капитала на 31183631836318363
32006 Величина капитала на 31999985
32007 Величина капитала на 31330933055639
32008 Величина капитала на 31540805407656396
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)511800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)511840
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)511800
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)511800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1128802334
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1128802334
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1128802334
33218 Убыток (ИТОГО)1128802334
33003 Величина капитала на 31323093230932309
33005 Величина капитала на 31234811836318363
33006 Величина капитала на 31999999
33007 Величина капитала на 31-797933093305
33008 Величина капитала на 31479105408054076
36003 Чистые активы на 31479105408054076
36004 Чистые активы на 31540805407656396
41103 Поступления – всего за отчетный год160304112745099
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год160303506944941
41203 Платежи – всего за отчетный год316823910549118
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93001074516568
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год223822081621680
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-156522022-4019
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-156521974-3220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11288)/Стоимость активов (60969) = -18.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42260+0+0) = -26.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11104)/Выручка (31156) = -35.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11288)/Выручка (31156) = -36.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.669

Индекс Альтмана Z = 3.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-35.64%), рентабельность компании (-36.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА"