ООО "ЛЕСКОМ" ИНН:0326038088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96689383 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года84366412
12104 Запасы на конец предыдущего года366412498
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9261034916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10349161322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года272274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101014021400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140214002094
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101014021400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140214002094
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года998998972
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года998972939
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года312312230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1292116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92116925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12404428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4044281155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101014021400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140214002094
21103 Выручка за отчетный год37421983296
21104 Выручка за предыдущий год219832964958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35821503242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215032424914
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164854
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год485444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164854
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год485444
23503 Прочие расходы за отчетный год151514
23504 Прочие расходы за предыдущий год151410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год334034
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год263227

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1010) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (358+0+0) = 4.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (374) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (374) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 84.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 77.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 83.167

Индекс Альтмана Z = 93.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (77.17), коэффициент текущей ликвидности (84.17), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники