Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА" ИНН:0326038560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96690618 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года298943391111372
11504 Основные средства на конец предыдущего года339111397114656
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года298943391111372
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года339111397114656
12103 Запасы на конец отчетного года25250
12104 Запасы на конец предыдущего года25250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55431089866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10898662810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37104260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104260230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года560512181126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121811513040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354993512912498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351291512217696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207681510010522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15100131467589
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14731200291976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20029197610107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14731200291976
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20029197610107
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354993512912498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351291512217696
21103 Выручка за отчетный год1207686826745
21104 Выручка за предыдущий год868267456925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год570959624972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год596249346688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год636727201773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27201811237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год636727201773
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27201811237
23403 Прочие доходы за отчетный год9301608
23503 Прочие расходы за отчетный год654611449
23504 Прочие расходы за предыдущий год611463456
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год580621092932
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21092962-219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год580621092932
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21092962-219

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5806)/Стоимость активов (35499) = 16.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5709+0+0) = 111.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6367)/Выручка (12076) = 52.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5806)/Выручка (12076) = 48.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.41

Индекс Альтмана Z = 1.431

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.431<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (52.72%), рентабельность компании (48.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПК ПИКАТА"