Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ" ИНН:0326038828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96690570 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1854130
11504 Основные средства на конец предыдущего года4135730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1854130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4135730
12103 Запасы на конец отчетного года669726924
12104 Запасы на конец предыдущего года7269240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6422709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1022567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года256720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8357731700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года773112720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102011861700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1186170020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года655765779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76577920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года298245333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2453330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67176588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1763840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365421921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4219210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102011861700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1186170020
21103 Выручка за отчетный год226447223411
21104 Выручка за предыдущий год472234113757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234247883400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478834003681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-78-6611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-661176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78-6611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-661176
23403 Прочие доходы за отчетный год819616
23404 Прочие доходы за предыдущий год196160
23503 Прочие расходы за отчетный год175726
23504 Прочие расходы за предыдущий год572634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-87731
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-110260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-110)/Стоимость активов (1020) = -10.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2342+0+0) = -3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (2264) = -3.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-110)/Выручка (2264) = -4.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.753

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.795

Индекс Альтмана Z = 5.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-3.45%), рентабельность компании (-4.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"