ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО" ИНН:0326038850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96690630 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300370
11504 Основные средства на конец предыдущего года3700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3700
12103 Запасы на конец отчетного года7215561927
12104 Запасы на конец предыдущего года56192747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11599158157445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1581574451642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года454711904290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11904290118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233612262411762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22624117621807
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236612266111762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22661117621807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года613398196237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98196237263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17528128435525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1284255251544
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17528128435525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1284255251544
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236612266111762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22661117621807
21103 Выручка за отчетный год543211641725548
21104 Выручка за предыдущий год16417255485081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год504001031118818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10311188184164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год392161066730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61066730917
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год392161066730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61066730917
23403 Прочие доходы за отчетный год9922200
23404 Прочие доходы за предыдущий год222000
23503 Прочие расходы за отчетный год1083790755
23504 Прочие расходы за предыдущий год3790755882
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год391245365975
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4536597535
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13029510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год95100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год261035855975
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3585597535

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2610)/Стоимость активов (23661) = 11.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50400+0+0) = 7.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3921)/Выручка (54321) = 7.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2610)/Выручка (54321) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.35

Х5 = Выручка/Активы = 2.296

Индекс Альтмана Z = 3.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (7.22%), рентабельность компании (4.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМИНО"