ООО "АТП-4" ИНН:0326038899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96690802 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7156769278486018
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года769678456018503
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7156769278480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7696784560180
12103 Запасы на конец отчетного года4010401040104010
12104 Запасы на конец предыдущего года4010401040104426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58822607506309264027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60747630956402772497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2020826302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208263022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6285264968671280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6496567131683390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70008726607497674357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72661749767435777428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64346686197094271907
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68620709427190772172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5662404140342450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4041403424505256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5662404140340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4041403424500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70008726607497674357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72661749767435777428
23403 Прочие доходы за отчетный год12844030126
23404 Прочие доходы за предыдущий год40301260
23503 Прочие расходы за отчетный год555526640291
23504 Прочие расходы за предыдущий год26640291133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4271-226100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22610-2660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6102-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4273-23220-264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23220-264-136

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4273)/Стоимость активов (70008) = -6.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4273)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.365

Индекс Альтмана Z = 16.684

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (11.66), коэффициент текущей ликвидности (12.36), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники