ООО "АТОММ" ИНН:0326038923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96690966 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3172408651138041
11504 Основные средства на конец предыдущего года4086511365676862
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3172408651130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4086511365670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58642953198834307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2953198819093306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70519681331251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196813312518852
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6569492121970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4921219731710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97419007731043603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90077310973819020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5412560300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5603521800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5424561552304888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56155230339514402
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1375183504985
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1835049854153
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года43926300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года263000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1814209800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2098049850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46630678
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24571231208033052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123120801358465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2503129420800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1294208013580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97419007731043603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90077310973819020
21103 Выручка за отчетный год1044798174266450565
21104 Выручка за предыдущий год9817426645041153591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год547444773800657066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4477380065840440759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4973534046580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53404658-79930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4973534046580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53404658-79930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4973534046580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53404658-80400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год43926300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год263000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год541256034658-6548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56034658-804012832
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5412560300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5603465800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5412)/Стоимость активов (9741) = 55.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4973)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5474+0+0) = 90.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4973)/Выручка (10447) = 47.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5412)/Выручка (10447) = 51.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.556

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.511

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.256

Индекс Альтмана Z = 9.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (47.6%), рентабельность компании (51.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия