ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ" ИНН:0326039194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96691345 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7700
11504 Основные средства на конец предыдущего года188015
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года124600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13231880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188015
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1883229254922
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300649224
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2000000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1992000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года524631613528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6316135288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224072925318450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года292541845012
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237312944118450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294411845026
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2298700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1453700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22999145491345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14549134526
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7321489217105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14892171050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7321489217105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14892171050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237312944118450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294411845026
21103 Выручка за отчетный год19353313835897
21104 Выручка за предыдущий год313835897256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14836184254600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1842546007035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4517129581297
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129581297-6779
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4517129581297
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129581297-6779
23203 Проценты к получению за отчетный год281500
23204 Проценты к получению за предыдущий год30900
23403 Прочие доходы за отчетный год131228
23404 Прочие доходы за предыдущий год32836
23503 Прочие расходы за отчетный год86668
23504 Прочие расходы за предыдущий год6681779
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7247132041317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132041317-8522
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год124600
24603 Прочее за отчетный год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8450132041317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132041317-8522
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год845000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1320400
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 311453700
32008 Величина капитала на 311454900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))845000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)845000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))845000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)845000
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 312298700
33008 Величина капитала на 312299900
36003 Чистые активы на 312299900
36004 Чистые активы на 311454900
41103 Поступления – всего за отчетный год21581000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год412600
41193 Прочие поступления за отчетный год21168400
41203 Платежи – всего за отчетный год22160200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год943700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год853000
41293 Прочие платежи за отчетный год19924300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-579200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-579200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8450)/Стоимость активов (23731) = 35.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14836+0+0) = 30.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4517)/Выручка (19353) = 23.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8450)/Выручка (19353) = 43.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.419

Индекс Альтмана Z = 42.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (3.29), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (23.34%), рентабельность компании (43.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"