ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ" ИНН:0326039451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96692089 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234502
11504 Основные средства на конец предыдущего года502904
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года70769803
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года980313263
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года731010305
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1030514167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44955322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53225069
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3558
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45305325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53257697
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1184015630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1563021864
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49665178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51787794
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года683010394
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1039413958
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года683010394
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1039413958
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1184015630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1563021864
22103 Коммерческие расходы за отчетный год70
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7-541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5414995
23203 Проценты к получению за отчетный год13070
23204 Проценты к получению за предыдущий год15180
23303 Проценты к уплате за отчетный год12111485
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14851908
23503 Прочие расходы за отчетный год2872092
23504 Прочие расходы за предыдущий год2092379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-198-2600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26004685
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16771
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-211-2616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26163914
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-211)/Стоимость активов (11840) = -1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-211)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 263.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 263.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.722

Индекс Альтмана Z = 3.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (263.77), коэффициент текущей ликвидности (263.77), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ"