ООО "Фортуна" ИНН:0326039645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96692379 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года850850
11504 Основные средства на конец предыдущего года850850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года850850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года850850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5914
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года909864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года864855
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года897864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года864809
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года909864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года864855
21103 Выручка за отчетный год96088977
21104 Выручка за предыдущий год89779343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89988664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86649269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год610313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31374
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год610313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год610313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год610313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (610)/Стоимость активов (909) = 67.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (610)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8998+0+0) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (610)/Выручка (9608) = 6.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (610)/Выручка (9608) = 6.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.671

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.671

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 74.75

Индекс Альтмана Z = 85.525

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.92), коэффициент быстрой ликвидности (4.92), коэффициент текущей ликвидности (4.92), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (6.35%), рентабельность компании (6.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники