ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ" ИНН:0326039780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96692600 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8322140
12104 Запасы на конец предыдущего года21400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года325020970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года495400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года408225590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года541600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4082255910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54161010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28751010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28671010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6457500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56217990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120725490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года254900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4082255910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54161010
21103 Выручка за отчетный год52777397480
21104 Выручка за предыдущий год3974800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44079368910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3689100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год869828570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год285700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год869828570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год285700
23303 Проценты к уплате за отчетный год18300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год851528570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год285700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год851528570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8515)/Стоимость активов (4082) = 208.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8698)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44079+0+0) = 19.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8698)/Выручка (52777) = 16.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8515)/Выручка (52777) = 16.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.382

Индекс Альтмана Z = 28.974

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (3.38), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (16.48%), рентабельность компании (16.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ЛУЧ"