ООО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "КАНСКАЯ ТАБАЧНАЯ ФАБРИКА" ИНН:0326040009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96693114 ОКВЭД:51.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года26131236
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года131236236
11503 Основные средства на конец отчетного года408146995708
11504 Основные средства на конец предыдущего года469957085708
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410748305944
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года483059445944
12103 Запасы на конец отчетного года3127273940140
12104 Запасы на конец предыдущего года73940140170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79991311109909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31110951214531
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года398545353985
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года453539850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3454555736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4555736681
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11559311414114770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1141411437315382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11970011897120714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1189712031621326
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года188041862811073
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года186281069410987
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188141863811083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186381070410997
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2656743225825
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43225825984
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74320571088806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5710887879344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1008871003339631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100333961210328
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11970011897120714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1189712031621326
21103 Выручка за отчетный год2567621914055611
21104 Выручка за предыдущий год191405561118199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241094173216150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173216150635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15668181895461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18189546117564
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15546126420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1264200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12255475461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5547546117564
23304 Проценты к уплате за предыдущий год78300
23403 Прочие доходы за отчетный год45080170
23404 Прочие доходы за предыдущий год801700
23503 Прочие расходы за отчетный год19428365372
23504 Прочие расходы за предыдущий год283653728540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год378994589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9945899024
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20119940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год199400
24603 Прочее за отчетный год1179
24604 Прочее за предыдущий год1790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176793480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7934809024
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год176793480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7934809024

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176)/Стоимость активов (119700) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (241094+15546+0) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (256762) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176)/Выручка (256762) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Индекс Альтмана Z = 2.482

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.482<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.05%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники