ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН" ИНН:0326040312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96693976 ОКВЭД:51.54.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1046139513011480
11504 Основные средства на конец предыдущего года139513011480551
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1047139613020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1396130214810
12103 Запасы на конец отчетного года102158832953810628
12104 Запасы на конец предыдущего года88329538106287804
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года819500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года959600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101298516441117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98515301117971
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25811830305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11830305357
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года171800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года181800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115839942120120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года994112012120500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12630113371331413531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1133713314135319684
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101011050200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105021140400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10111105121141411092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1051211414110928319
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года536140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36148780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15683072745
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30727450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9467925591516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79255915161156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251482212860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года822128615610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12630113371331413531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1133713314135319684
21103 Выручка за отчетный год43427452634973749898
21104 Выручка за предыдущий год45263497374989844000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25396270983250844494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27098325083312839831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1803118165172290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1816517229167700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год142431479000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год147901283600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37883375172290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33754393167700
23303 Проценты к уплате за отчетный год9212914563
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1291456368
23403 Прочие доходы за отчетный год148206174173
23404 Прочие доходы за предыдущий год206174174155
23503 Прочие расходы за отчетный год1126104613910848
23504 Прочие расходы за предыдущий год1046107412215736
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2718240633480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2406334846660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год258204224293
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год204224291189
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-30-2000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-20-5000
24604 Прочее за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2460220131244375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2201312443753335
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2460220100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2201312400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2460)/Стоимость активов (12630) = 19.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25396+14243+0) = 9.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3788)/Выручка (43427) = 8.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2460)/Выручка (43427) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.014

Индекс Альтмана Z = 11.819

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (8.72%), рентабельность компании (5.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАСТИОН"