ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР" ИНН:0326040538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96695076 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года325361
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года536156
11503 Основные средства на конец отчетного года390814261444687
11504 Основные средства на конец предыдущего года426144468746814
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3811620
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года575865383133
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года653831330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года448714958648043
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года495864804346870
12103 Запасы на конец отчетного года522951444854
12104 Запасы на конец предыдущего года514448545207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года592044166260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года441661118279
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12756784512926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7845129263599
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239051740524040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174052389217085
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года687766699172083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года669917193463955
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года544645446454464
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года544645446454464
13603 Резервный капитал на конец отчетного года107510681008
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10681008786
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года820665636783
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года656367835848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года637456209562255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года620956225561098
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5706790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5706790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484042809021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года428088722640
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года19146128
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года46128217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года503143269149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года432690002857
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года687766699172083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года669917193463955
21103 Выручка за отчетный год555985942861950
21104 Выручка за предыдущий год594286195066910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год398664169944255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год416994425544637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год157321772917695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177291769522273
22203 Управленческие расходы за отчетный год160671693814765
22204 Управленческие расходы за предыдущий год169381476515760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3357912930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79129306513
23203 Проценты к получению за отчетный год64085
23403 Прочие доходы за отчетный год562410488
23404 Прочие доходы за предыдущий год10488217
23503 Прочие расходы за отчетный год3232807696
23504 Прочие расходы за предыдущий год807696504
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2121882407
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8824076226
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год350333
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1421661824
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год16618240
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-116-89680
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-896800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год19318011
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год180-2140
24603 Прочее за отчетный год493219214
24604 Прочее за предыдущий год219-111785
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19021381191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13811914441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19021381191
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13811914441
32003 Величина капитала на 31544645446454464
32006 Величина капитала на 3110681008786
32007 Величина капитала на 31656367835848
32008 Величина капитала на 31620956225561098
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23551381556
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23551381556
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19021381191
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19021381191
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))712298400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)712298400
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))712298400
33278 Дивиденды (ИТОГО)712298400
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)760222
33003 Величина капитала на 31544645446454464
33006 Величина капитала на 31107510681008
33007 Величина капитала на 31820665636783
33008 Величина капитала на 31637456209562255
36003 Чистые активы на 31637456209562255
36004 Чистые активы на 31620956225561098
41103 Поступления – всего за отчетный год570385794964411
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год551985659160404
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6511552066
41193 Прочие поступления за отчетный год17752031941
41203 Платежи – всего за отчетный год561106255354506
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год193742266418834
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год286042524423183
41293 Прочие платежи за отчетный год81321464511952
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год928-46049905
42103 Поступления – всего за отчетный год481768127
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год48176842
42203 Платежи – всего за отчетный год703247306
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год703247306
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год4114-179-179
43203 Платежи – всего за отчетный год131298400
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год131298400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-131-298-400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4911-50819326

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1902)/Стоимость активов (68776) = 2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39866+0+16067) = -0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-335)/Выручка (55598) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1902)/Выручка (55598) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.67

Индекс Альтмана Z = 15.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.54), коэффициент быстрой ликвидности (3.71), коэффициент текущей ликвидности (4.75), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-0.6%), рентабельность компании (3.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОСТИНИЧНО-ТУРИСТСКИЙ КОМПЛЕКС "ГЭСЭР"