ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ" ИНН:0326040866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96695633 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года154666320195
12104 Запасы на конец предыдущего года666320195384
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217306810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года306810301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5896963880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6963882050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года589696388205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года696388205685
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104078109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1078109570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3613331096
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3031096115
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21862300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года656000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5796563100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года686310960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года589696388205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года696388205685
21103 Выручка за отчетный год4052436948562733
21104 Выручка за предыдущий год4369485627333736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3834433947882634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4339478826343270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21830680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3068990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21830680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3068990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21830680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3068990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218306899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год306899466

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (589) = 37.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3834+0+0) = 5.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (4052) = 5.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (4052) = 5.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 6.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.38%), рентабельность компании (5.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛУХ"