ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ" ИНН:0326040873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96695641 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30920193551089912637
11504 Основные средства на конец предыдущего года1935510899126378082
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года45470500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года705000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3137420060108990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2006010899126370
12103 Запасы на конец отчетного года185273726
12104 Запасы на конец предыдущего года2737261
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1576567416578296161776
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7416570990161776167491
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7713700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17561956911473983125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года569114739831254510
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1103000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3016900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3335701311451257310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1311451257311649270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364944151205136630177564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151205136630177564180084
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10010000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1103467519700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года751976765100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110946757976825166065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75797682516606547585
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года149533200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года332000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года149533200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года332000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11550005500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2409537507668379105999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года750766837910599996372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25250375076683790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75076683791114990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364944151205136630177564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151205136630177564180084
21103 Выручка за отчетный год788263604132508236808515
21104 Выручка за предыдущий год604132508236808515653669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год708703533897460251781281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год533897460251727345598299
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7956070235479850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7023547985811700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8500
22203 Управленческие расходы за отчетный год333462746000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год274604228800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4620542767479850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год427675692811700
23203 Проценты к получению за отчетный год100396200
23204 Проценты к получению за предыдущий год9623800
23403 Прочие доходы за отчетный год136216631634576
23404 Прочие доходы за предыдущий год16631596576996
23503 Прочие расходы за отчетный год406950143449473377
23504 Прочие расходы за предыдущий год501432654573133188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год445011021733090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102173309235470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7937304411235067
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30441123506710555
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-450-62800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-628-46100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год116333200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год332000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-25170500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год705000
24603 Прочее за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год351497546218618480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год754621861848042181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35149754600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7546218600
32003 Величина капитала на 3150050000
32006 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 31751976765100
32008 Величина капитала на 31757976825100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35149754600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35149754600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35149754600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35149754600
33003 Величина капитала на 3150050000
33006 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 311103467519700
33008 Величина капитала на 311109467579700
36003 Чистые активы на 311109467579700
36004 Чистые активы на 31757976825100
41103 Поступления – всего за отчетный год85911961187200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78837060401400
41193 Прочие поступления за отчетный год70749785800
41203 Платежи – всего за отчетный год70633960647900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год52913647688600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год213833032100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3141268500
41293 Прочие платежи за отчетный год1526799658700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год152780539300
42103 Поступления – всего за отчетный год874502590600
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1150000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год863002590600
42203 Платежи – всего за отчетный год1330722178600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год21782301000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1112901877600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-45622412000
43103 Поступления – всего за отчетный год21050260000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год21050260000
43203 Платежи – всего за отчетный год9500260000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9500260000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11550000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период118708951300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35149)/Стоимость активов (364944) = 9.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (708703+9+33346) = 6.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46205)/Выручка (788263) = 5.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35149)/Выручка (788263) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.437

Индекс Альтмана Z = 3.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (5.86%), рентабельность компании (4.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИИСК ЦИПИКАНСКИЙ"