ООО "Ремонтно-эксплуатационный участок № 1" ИНН:0326041041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96695998 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года422164438
12104 Запасы на конец предыдущего года164438508
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года401729642821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296428211486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26114579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14579319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года470032733338
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327333382313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470032733338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327333382313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года461825613152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256131522013
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82712186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года712186300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82712186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года712186300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470032733338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327333382313
21103 Выручка за отчетный год170221481117262
21104 Выручка за предыдущий год148111726215469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140091436815653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143681565315300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30134431609
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4431609169
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30134431609
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4431609169
23403 Прочие доходы за отчетный год120
23404 Прочие доходы за предыдущий год2046
23503 Прочие расходы за отчетный год4900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29654451609
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год445160911
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28054451609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год445160911

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2805)/Стоимость активов (4700) = 59.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14009+0+0) = 21.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3013)/Выручка (17022) = 17.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2805)/Выручка (17022) = 16.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 57.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 52.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.597

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.631

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.317

Индекс Альтмана Z = 71.768

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.18), коэффициент быстрой ликвидности (52.17), коэффициент текущей ликвидности (57.32), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (17.7%), рентабельность компании (16.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники