ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО" ИНН:0326041122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96696213 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2263053852
11504 Основные средства на конец предыдущего года305385220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2263053850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30538520
12103 Запасы на конец отчетного года4263593357514644
12104 Запасы на конец предыдущего года6001567546445278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года855127323141971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1384225719671966
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1814312220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14312224122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5136734981870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7528805466350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5362765485726637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7833843966377386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1711344237873894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3510369138941891
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39497900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3651381838062743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3929376927435492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3651421247850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4323474827430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5362765485726637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7833843966377386
21103 Выручка за отчетный год7026112301886422539
21104 Выручка за предыдущий год11230188242253922951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8387114991821119599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11432182821959921156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1361-2696530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20254229400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1361-2696530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20254229400
23303 Проценты к уплате за отчетный год118000
23403 Прочие доходы за отчетный год466466594333
23404 Прочие доходы за предыдущий год47359433377
23503 Прочие расходы за отчетный год7864451217719
23504 Прочие расходы за предыдущий год490121771963
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1799-248300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-219-8125540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1799-248-1162028
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-219-21320281443

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1799)/Стоимость активов (5362) = -33.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8387+0+0) = -16.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1361)/Выручка (7026) = -19.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1799)/Выручка (7026) = -25.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.336

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.469

Индекс Альтмана Z = -1.044

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-19.37%), рентабельность компании (-25.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ УРАЛ АВТО"