Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест" ИНН:0326041450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96697566 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года558310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года558310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83100
21103 Выручка за отчетный год38818140
21104 Выручка за предыдущий год181400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год388860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год388860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8600
23503 Прочие расходы за отчетный год34300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (55) = 81.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (388)/Выручка (388) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (388) = 11.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.818

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.818

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.874

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (11.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Капитал - Инвест"