ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД" ИНН:0326041820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96698643 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138429403004
11504 Основные средства на конец предыдущего года294030044002
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138429403004
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года294030044002
12103 Запасы на конец отчетного года1691575161931
12104 Запасы на конец предыдущего года751619310
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года811230
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1236390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года392395904541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года959044600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10835303646
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года353036463505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210272075910118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20759106763505
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224112369913122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23699136807507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года854285120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года851245210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года855285224531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года852245312127
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10009970
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9970970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10009970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9970970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12859141807591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1418081494410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12859141808591
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1418091494410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224112369913122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23699136807507
21103 Выручка за отчетный год124374990055756
21104 Выручка за предыдущий год499005561411439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100554037550105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40375495489322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238295255651
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год952560662117
22203 Управленческие расходы за отчетный год197164620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год64624580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41130635651
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год306356082117
23303 Проценты к уплате за отчетный год215180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1800
23403 Прочие доходы за отчетный год7611320
23404 Прочие доходы за предыдущий год11321420
23503 Прочие расходы за отчетный год2359710
23504 Прочие расходы за предыдущий год971990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3732065651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320656512117
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76411130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64111300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3025654521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256545212117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3025650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год256545210
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31851245210
32008 Величина капитала на 31852245310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3025650
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3025650
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3025650
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3025650
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31854285120
33008 Величина капитала на 31855285220
36003 Чистые активы на 31855285220
36004 Чистые активы на 31852245310
41103 Поступления – всего за отчетный год23534704340
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17841587420
41193 Прочие поступления за отчетный год5693116920
41203 Платежи – всего за отчетный год26956710730
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21292446240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год196347970
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год21500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18400
41293 Прочие платежи за отчетный год3302216520
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3422-6390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3422-1160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (22411) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10055+0+1971) = 3.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (411)/Выручка (12437) = 3.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (12437) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.617

Индекс Альтмана Z = 3.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.3%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"