ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ" ИНН:0326041972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96698927 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102116301724
11504 Основные средства на конец предыдущего года163017240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102116301724
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163017240
12103 Запасы на конец отчетного года11138718
12104 Запасы на конец предыдущего года387180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года488365264170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года652641700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года643236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года500073454224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года734542240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года602189755948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года897559480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года547644102951
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года441029510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54545652997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456529970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54545652997
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года456529970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года602189755948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года897559480
21103 Выручка за отчетный год14827159047732
21104 Выручка за предыдущий год1590477320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11136144974528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1449745280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год369114073204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140732040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год369114073204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140732040
23404 Прочие доходы за предыдущий год32100
23503 Прочие расходы за отчетный год18040231
23504 Прочие расходы за предыдущий год402310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год351116882973
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168829730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15516033
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год335615282940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152829400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3356)/Стоимость активов (6021) = 55.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11136+0+0) = 33.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3691)/Выручка (14827) = 24.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3356)/Выручка (14827) = 22.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.557

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.583

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.048

Индекс Альтмана Z = 21.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (8.97), коэффициент текущей ликвидности (9.17), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (24.89%), рентабельность компании (22.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА-ИНВЕСТ"