ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ" ИНН:0326042165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96699523 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8121415310
12104 Запасы на конец предыдущего года14153102978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26523380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года233801231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1077304910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30491100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10773049110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30491104209
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9992303210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23032104120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7874590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7459089
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7874590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года745900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10773049110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30491104209
21103 Выручка за отчетный год1484325635630
21104 Выручка за предыдущий год2563563015711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1382223405380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2340538015655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1021223250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2232500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1021223250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2232500
23503 Прочие расходы за отчетный год322530
23504 Прочие расходы за предыдущий год25300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год989198220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1982200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год989198220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19822056

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (989)/Стоимость активов (1077) = 91.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1021)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13822+0+0) = 7.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1021)/Выручка (14843) = 6.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (989)/Выручка (14843) = 6.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.918

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.918

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.808

Индекс Альтмана Z = 28.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.4), коэффициент быстрой ликвидности (3.4), коэффициент текущей ликвидности (13.81), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (6.88%), рентабельность компании (6.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"