ООО "ЭКЛИПС" ИНН:0326042768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96701196 ОКВЭД:52.42.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года59900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124504662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5046620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года723523662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5236620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года723523662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5236620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года45500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70044362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2371600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года716000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2380600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года806000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года723523662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5236620
21103 Выручка за отчетный год740658965362
21104 Выручка за предыдущий год589653620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год509249460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7406804416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8044160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год686000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год546804416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8044160
23503 Прочие расходы за отчетный год311349354
23504 Прочие расходы за предыдущий год3493540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23545562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год455620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23545562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год455620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (723) = 32.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6860+0) = 7.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (546)/Выручка (7406) = 7.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (7406) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.435

Индекс Альтмана Z = 41.55

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.39), коэффициент быстрой ликвидности (5.39), коэффициент текущей ликвидности (5.39), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (7.37%), рентабельность компании (3.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники