ООО "Строитель плюс" ИНН:0326043144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96702184 ОКВЭД:21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154722000
11504 Основные средства на конец предыдущего года220000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154722000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220000
12103 Запасы на конец отчетного года4346302137
12104 Запасы на конец предыдущего года3021370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109223654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года236540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9320601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года637030441292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304412920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года791752441292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524412920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-722-50860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5086240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-704-506842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5068420
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года441012500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года441012500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года271600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года590533080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года330800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года259400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года862159020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года791752441292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524412920
21103 Выручка за отчетный год64381312
21104 Выручка за предыдущий год813120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6438124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год813120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год64351670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год51672880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5086240
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-508624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5086240
24603 Прочее за отчетный год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26-508624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5086240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26-50860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5086240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26)/Стоимость активов (7917) = -0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+643+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (643) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26)/Выручка (643) = -4.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.082

Х5 = Выручка/Активы = 0.081

Индекс Альтмана Z = 0.086

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-4.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники