ООО "КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР. ОХРАНА ТРУДА" ИНН:0326043218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96702346 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2904590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15633150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1563605459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6054590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1563605459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6054590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года772605399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6053990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года791060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года791060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1563605459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6054590
21103 Выручка за отчетный год795262899928
21104 Выручка за предыдущий год628999280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год710855869544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год558695440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год844703384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7033840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год844703384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7033840
23504 Прочие расходы за предыдущий год30800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год844395384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3953840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6771890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год167209384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2063840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (1563) = 10.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7108+0+0) = 11.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (844)/Выручка (7952) = 10.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (7952) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.54

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.976

Индекс Альтмана Z = 8.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.98), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (10.61%), рентабельность компании (2.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники