Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл" ИНН:0326043240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96702480 ОКВЭД:64.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года56310
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5600
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года141010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167415281232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1493123291
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169415521244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15211244101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175015831244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15771244101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-228-9079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1567970
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года685732902
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8369020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года685732902
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8369020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1271920263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87626331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1293941263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89726331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175015831244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15771244101
21103 Выручка за отчетный год167916892413
21104 Выручка за предыдущий год167224131464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172018912368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188823681404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41-20245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2164560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41-20245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2164560
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год131536
23504 Прочие расходы за предыдущий год15240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53-2179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2312160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72-2304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-243460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-72)/Стоимость активов (1750) = -4.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1720+0+0) = -2.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41)/Выручка (1679) = -2.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-72)/Выручка (1679) = -4.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.115

Индекс Альтмана Z = 1.132

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.132<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-2.44%), рентабельность компании (-4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мобстайл"