ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ" ИНН:0326043257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96702451 ОКВЭД:51.43.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года278337273
12104 Запасы на конец предыдущего года337273113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185132022013712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20220134129822
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года42538000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8003000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1308653233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года653233214
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243552201314218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220131421810149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243552201314233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220131423310225
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1181689220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года892289950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1182689329005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года893290059218
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года518572851650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года72851650200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года518572851650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72851650200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12455131
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года609952833577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52833577807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года734457963578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57963578807
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243552201314233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220131423310225
21103 Выручка за отчетный год357914330537448
21104 Выручка за предыдущий год43305374480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178712592322494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25923224940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179201738214954
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17382149540
22203 Управленческие расходы за отчетный год13410163710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16371146660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4510101114954
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10112880
23203 Проценты к получению за отчетный год4231060
23204 Проценты к получению за предыдущий год10600
23303 Проценты к уплате за отчетный год103253217
23304 Проценты к уплате за предыдущий год532170
23403 Прочие доходы за отчетный год335162
23404 Прочие доходы за предыдущий год51620
23503 Прочие расходы за отчетный год14618415734
23504 Прочие расходы за предыдущий год1845530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3788406-635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год406-1200
24603 Прочее за отчетный год8944740
24604 Прочее за предыдущий год4745150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2894-68-635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-68-6350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2894-680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-68-6350
36003 Чистые активы на 311182600
36004 Чистые активы на 31893200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2894)/Стоимость активов (24355) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17871+0+13410) = 14.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4510)/Выручка (35791) = 12.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2894)/Выручка (35791) = 8.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.944

Индекс Альтмана Z = 7.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.7), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (12.6%), рентабельность компании (8.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСФ-УЛАН-УДЭ"