ООО "ВерхнеудинскСтройЦентр" ИНН:0326043306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96702575 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99651142311948
11504 Основные средства на конец предыдущего года11423118236199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99651142311948
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11423118236199
12103 Запасы на конец отчетного года841684442
12104 Запасы на конец предыдущего года684568105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141921071184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2107177313666
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43716953336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года169533324239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269744864962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4486567318010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126621590816911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159081749724209
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124671556716250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155671733423237
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194341661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года341162972
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194341661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341162972
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126621590816911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159081749724209
21103 Выручка за отчетный год62632362324179
21104 Выручка за предыдущий год236232526874231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94502491530708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249153070852904
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3187-1292-6529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1292-544021327
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3187-1292-6529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1292-544021327
23403 Прочие доходы за отчетный год576130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1306094
23503 Прочие расходы за отчетный год417237135
23504 Прочие расходы за предыдущий год237140638
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3028-1516-6664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1516-558026783
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72252323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252323603
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3100-1768-6987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1768-590326180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3100)/Стоимость активов (12662) = -24.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9450+0+0) = -33.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3187)/Выручка (6263) = -50.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3100)/Выручка (6263) = -49.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64.263

Индекс Альтмана Z = 66.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.25), коэффициент быстрой ликвидности (9.57), коэффициент текущей ликвидности (13.9), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-50.89%), рентабельность компании (-49.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники