ООО "ТРИАДА-АУДИТ" ИНН:0326043560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96703249 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3712761871
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2761871958
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4893731872
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37318721016
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4893731872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37318721016
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1822671851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26718511012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30710621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30710621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4893731872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37318721016
21103 Выручка за отчетный год246518601545
21104 Выручка за предыдущий год18601545861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2465-646-352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1860-352-30
22203 Управленческие расходы за отчетный год262700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год250600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-162-646-352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-646-352-30
23503 Прочие расходы за отчетный год893819
23504 Прочие расходы за предыдущий год81913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-170-1584839
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-654839557
24603 Прочее за отчетный год-34200
24604 Прочее за предыдущий год93000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172-1584839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1584839558
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-158400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (489) = 35.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2627) = -6.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-162)/Выручка (2465) = -6.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (2465) = 6.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.593

Индекс Альтмана Z = 1.872

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.872<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-6.57%), рентабельность компании (6.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники