ООО "Юрта" ИНН:0326043987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96704177 ОКВЭД:52.27.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106617892598
11504 Основные средства на конец предыдущего года178925983655
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106617892598
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178925983655
12103 Запасы на конец отчетного года1416196
12104 Запасы на конец предыдущего года16196102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года967610619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года610619621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1544771715
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года771715934
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261025603313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256033134589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348571766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года571766888
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9036291188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6291188545
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года135913591359
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года135913593156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226219882547
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198825473701
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261025603313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256033134589
21103 Выручка за отчетный год225424782923
21104 Выручка за предыдущий год247829232545
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404126273169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262731692847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1787-149-246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-149-246-302
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1787-149-246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-149-246-302
23403 Прочие доходы за отчетный год16950173
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-94-149-73
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-149-73-202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-94-149-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-149-73-202

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-94)/Стоимость активов (2610) = -3.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4041+0+0) = -44.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1787)/Выручка (2254) = -79.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-94)/Выручка (2254) = -4.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 1.416

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.416<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-79.28%), рентабельность компании (-4.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники