ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ" ИНН:0326044010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96704326 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года44441660551
12104 Запасы на конец предыдущего года1660551545
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года603821133839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211338393523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28014128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141283
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года87700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1163937874518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года378745184071
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1163937874518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378745184072
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7766903819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69038193873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86282166599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2166599199
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года22359310
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года93100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108633097699
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3097699199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1163937874518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378745184072
21103 Выручка за отчетный год4491035515912
21104 Выручка за предыдущий год355159127321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4156134355090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266450906467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3349116822
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год887822854
22203 Управленческие расходы за отчетный год261300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год77100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год736116822
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116822854
23403 Прочие доходы за отчетный год1410
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год6406426
23504 Прочие расходы за предыдущий год632631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11053796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54796823
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221181
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год118170
24603 Прочее за отчетный год100
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8742715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42715753
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (11639) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41561+0+2613) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (736)/Выручка (44910) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (44910) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Индекс Альтмана Z = 1.857

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.857<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНЫЕ РЕШЕНИЯ"