Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт" ИНН:0326044518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80955492 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164431801419045
11504 Основные средства на конец предыдущего года180141904517820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164431801419045
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180141904517820
12103 Запасы на конец отчетного года305032672890
12104 Запасы на конец предыдущего года326728902315
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144326566948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265669489690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171274291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74291268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года620566659929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6665992912273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226482467928974
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246792897430093
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190042036421252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203642125218781
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года196727325686
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года273256866440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года196727325686
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года273256866440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167715832036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158320364872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167715832036
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158320364872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226482467928974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246792897430093
21103 Выручка за отчетный год342444254239682
21104 Выручка за предыдущий год425423968240677
21203 Себестоимость продаж за отчетный год322401529216318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год345341631821572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20042725023364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80082336419105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2004800823364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8008625119105
23303 Проценты к уплате за отчетный год390709965
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7099651037
23403 Прочие доходы за отчетный год9175564
23404 Прочие доходы за предыдущий год75564551
23503 Прочие расходы за отчетный год703749719765
23504 Прочие расходы за предыдущий год7497265216319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1002-1233198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12331982300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1002-1233198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12331982300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1002)/Стоимость активов (22648) = 4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32240+0+0) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2004)/Выручка (34244) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1002)/Выручка (34244) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.215

Х5 = Выручка/Активы = 1.512

Индекс Альтмана Z = 4.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (3.7), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (5.85%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НоваПринт"