Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер" ИНН:0326045060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80956600 ОКВЭД:36.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года707682
11504 Основные средства на конец предыдущего года768288
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года707682
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года768288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1798100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98100461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года228470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8470256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39182626
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1826261173
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109258708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2587081261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3400-2849-1906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2849-1906-419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350931072614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31072614993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350931072614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310726141680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109258708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2587081261
21103 Выручка за отчетный год88432841972
21104 Выручка за предыдущий год328419726140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141641803505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год418035055863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-532-896-1533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-896-1533277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-532-896-1533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-896-1533277
23503 Прочие расходы за отчетный год101318
23504 Прочие расходы за предыдущий год131837
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-542-909-1551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-909-1551240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год93425
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год342560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-551-943-1576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-943-1576180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-551)/Стоимость активов (109) = -505.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1416+0+0) = -37.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-532)/Выручка (884) = -60.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-551)/Выручка (884) = -62.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -31.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -31.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.972

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.969

Х5 = Выручка/Активы = 8.11

Индекс Альтмана Z = -34.868

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-31.19), рентабельность продукции (-60.18%), рентабельность компании (-62.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СибМастер"