Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп" ИНН:0326045286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80957309 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1508160817081808
11504 Основные средства на конец предыдущего года1608170818081908
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1508160817080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1608170818080
12103 Запасы на конец отчетного года480120318372356
12104 Запасы на конец предыдущего года1203183723561334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4479247658252344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2476582523444222
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183311634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3311634641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4977368279730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3682797353340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6485529096817142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5290968171428105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года496000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года322000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года513339118698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3391186982050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года326025163929468
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2516392946842
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2712243531622832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2435316228324591
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5972495170910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4951709133000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6485529096817142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5290968171428105
21103 Выручка за отчетный год669172821302918037
21104 Выручка за предыдущий год7282130291803712175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год521969631204217013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5930120421701311011
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14723199870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135298710240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1162000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1033000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3103199870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31998710240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год874020245
23404 Прочие доходы за предыдущий год127000
23503 Прочие расходы за отчетный год858246237
23504 Прочие расходы за предыдущий год82601500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2252775250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2775258740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4656105175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56105175182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год179221420699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год221420699737
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год179000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год221000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (179)/Стоимость активов (6485) = 2.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5219+1162+0) = 4.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (310)/Выручка (6691) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (179)/Выручка (6691) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 2.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (2.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тетрон Комп"