ООО "Частное охранное агентство "Яндай" ИНН:0326045575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80958131 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234199532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1995320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года326292532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2925320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года326292532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2925320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226192372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1923720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226192372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1923720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года326292532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2925320
21103 Выручка за отчетный год10158108889741
21104 Выручка за предыдущий год1088897410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год711076216890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год762168900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год304832672851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год326728510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13108050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8057200
22203 Управленческие расходы за отчетный год111613100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год131011400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62211522851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11529910
23503 Прочие расходы за отчетный год75671860
23504 Прочие расходы за предыдущий год6700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5471085991
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10859910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год317327292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3272920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230758699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7586990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2307580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7586990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (326) = 70.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7110+1310+1116) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (622)/Выручка (10158) = 6.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (10158) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.307

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.706

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.678

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.442

Индекс Альтмана Z = 16.056

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (6.12%), рентабельность компании (2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники