ООО "Софт Дрим" ИНН:0326045695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80958119 ОКВЭД:36.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года425484
11504 Основные средства на конец предыдущего года548484
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года425484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года548484
12103 Запасы на конец отчетного года204719892348
12104 Запасы на конец предыдущего года198923483435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18471114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года444348
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205020112863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201128633897
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209220652947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206529473981
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16601499942
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1499942735
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196017991242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179912421035
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года129221831
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2218311300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года458741646
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1322661705
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26617052946
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209220652947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206529473981
21103 Выручка за отчетный год104615133158
21104 Выручка за предыдущий год1513315811485
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8338512901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год851290110605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год213662257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год662257880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213662257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год662257880
23503 Прочие расходы за отчетный год216014
23504 Прочие расходы за предыдущий год601415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192602243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год602243865
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год314536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4536130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161557207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год557207735
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год161557207
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год557207735

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (2092) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (833+0+0) = 25.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (1046) = 20.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (1046) = 15.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.848

Х5 = Выручка/Активы = 0.5

Индекс Альтмана Z = 7.787

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (15.53), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (20.36%), рентабельность компании (15.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники