АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН" ИНН:0326045712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80958148 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2517531255
11504 Основные средства на конец предыдущего года75312550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2517531255
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75312550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1772449547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4495470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51423668447
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36684470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69144117994
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41179940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года716548702249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года487022490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года615500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года480000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года616548102189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года481021890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10006060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10006060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года716548702249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года487022490
21103 Выручка за отчетный год397443919836144
21104 Выручка за предыдущий год39198361440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год365213684633976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36846339760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год322323522168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235221680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год322323522168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235221680
23503 Прочие расходы за отчетный год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год320423522168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год235221680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320423522168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год235221680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год320400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год235200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3204)/Стоимость активов (7165) = 44.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36521+0+0) = 8.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3223)/Выручка (39744) = 8.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3204)/Выручка (39744) = 8.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.165

Индекс Альтмана Z = 16.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.14), коэффициент быстрой ликвидности (6.91), коэффициент текущей ликвидности (6.91), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (8.11%), рентабельность компании (8.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БАРГУЗИН"