ООО "ЭЛИКОМ ПЛЮС" ИНН:0326045938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80958585 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10696972985547728
12104 Запасы на конец предыдущего года9729855477281444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4595389513162579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3195131625794998
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года250000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года700000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4551108363517350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1108363517350177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1599614732135050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1473213505276570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15996147321350527657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1473213505276576620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2210000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2210000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12405000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10985000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14615131951208411291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1319512084112912873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13821536142116366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15361421163663465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1382153614210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15361421163660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15996147321350527657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1473213505276576620
21103 Выручка за отчетный год22371265683258279209
21104 Выручка за предыдущий год26568325827920921334
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17959251313068666147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21972306866614720219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4412143718960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45961896130620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год157000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2459000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3002000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1934143718960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14371896130620
23203 Проценты к получению за отчетный год12000
23403 Прочие доходы за отчетный год45120
23404 Прочие доходы за предыдущий год512036
23503 Прочие расходы за отчетный год12548934281
23504 Прочие расходы за предыдущий год548934281461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1938138810150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1388101577720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1938138810156218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138810156218552
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1938000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1388000
32003 Величина капитала на 312210000
32007 Величина капитала на 3110985000
32008 Величина капитала на 3113195000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1552000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1552000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1552000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1552000
33003 Величина капитала на 312210000
33007 Величина капитала на 3112405000
33008 Величина капитала на 3114615000
36003 Чистые активы на 3114615000
36004 Чистые активы на 3113196000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1938)/Стоимость активов (15996) = 12.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1934)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17959+19+2459) = 9.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1934)/Выручка (22371) = 8.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1938)/Выручка (22371) = 8.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.575

Индекс Альтмана Z = 18.307

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (3.65), коэффициент текущей ликвидности (11.39), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (8.65%), рентабельность компании (8.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники