ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА" ИНН:0326046184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80959121 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10336110649047
11504 Основные средства на конец предыдущего года1087890478880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10336110649047
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1087890478880
12103 Запасы на конец отчетного года148014801486
12104 Запасы на конец предыдущего года14801480760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234297220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296235471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109116103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116103290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182318931809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189218181521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121591295710856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127701086510401
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года394551123954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года492639691943
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года788375736514
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года757365148378
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года331272388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27138280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821478456902
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года784468968458
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121591295710856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127701086510401
21103 Выручка за отчетный год89319652594
21104 Выручка за предыдущий год196525942341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1587798901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год985901404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-69411671693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98016931937
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-69411671693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98016931937
23403 Прочие доходы за отчетный год299383509
23404 Прочие доходы за предыдущий год383509595
23503 Прочие расходы за отчетный год573383154
23504 Прочие расходы за предыдущий год383139614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-96811672048
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98020631918
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132437
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год243730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-98111432011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95620261888

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-981)/Стоимость активов (12159) = -8.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1587+0+0) = -43.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-694)/Выручка (893) = -77.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-981)/Выручка (893) = -109.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.48

Индекс Альтмана Z = 0.509

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-77.72%), рентабельность компании (-109.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСАЛОН НА ШАЛЯПИНА"