ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ" ИНН:0326046473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80959679 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года149550277
12104 Запасы на конец предыдущего года5502770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года750282587869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года825878690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года235612661360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12661360314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10007100749506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100749506314
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10007100739506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100739506314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года984298659285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года986592857
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165208221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208221307
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165208221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208221307
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10007100739506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100739506314
21103 Выручка за отчетный год6762892915516
21104 Выручка за предыдущий год89291551614425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год645479505545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7950554511098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3089799971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97999713327
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3089799971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97999713327
23403 Прочие доходы за отчетный год927877
23404 Прочие доходы за предыдущий год7877198
23503 Прочие расходы за отчетный год99621
23504 Прочие расходы за предыдущий год62119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год301105110027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1051100273506
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год322486750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год486750813
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-225659277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56592772693

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (10007) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6454+0+0) = 4.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (308)/Выручка (6762) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (6762) = -0.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 60.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 59.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 59.648

Индекс Альтмана Z = 69.281

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.28), коэффициент быстрой ликвидности (59.75), коэффициент текущей ликвидности (60.65), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (-0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ-СБ"