Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс" ИНН:0326046508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80959780 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58760
21103 Выручка за отчетный год63730755143
21104 Выручка за предыдущий год307551430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60429935042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299350420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3382101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год821010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3382101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год821010
23503 Прочие расходы за отчетный год25489
23504 Прочие расходы за предыдущий год4890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (13) = 23.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (604+0+0) = 5.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (637) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (637) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.615

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.18%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рекорд С плюс"