ООО "САХИЛГАН" ИНН:0326046794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80960286 ОКВЭД:28.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182258320
11504 Основные средства на конец предыдущего года233320215
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182258320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2333203827
12103 Запасы на конец отчетного года213268644684
12104 Запасы на конец предыдущего года68654684645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25382635131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года432657683119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33013426
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года467595027828
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11247134654190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485897608148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11480137858017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года156400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года157300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158415932212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159314442212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327481675936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9888123415805
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года327481675936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9888123415805
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485897608148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11480137858017
21103 Выручка за отчетный год23391464518228
21104 Выручка за предыдущий год146451822824242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23391449017895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141221493222757
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52332961485
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15532961485
23503 Прочие расходы за отчетный год95333
23504 Прочие расходы за предыдущий год5446934
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-91500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150-11731451
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150-11731451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15000
33003 Величина капитала на 312000
33008 Величина капитала на 312000
36003 Чистые активы на 31158400
36004 Чистые активы на 31159300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (4858) = -0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2339+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2339) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (2339) = -0.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.484

Х5 = Выручка/Активы = 0.481

Индекс Альтмана Z = 0.882

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия