ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ" ИНН:0326047004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80960926 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года325463386436968
11504 Основные средства на конец предыдущего года33864369680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года325463386436968
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33864369680
12103 Запасы на конец отчетного года664460
12104 Запасы на конец предыдущего года44600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167091583817024
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15838170240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48246965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года469650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172571675317089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16753170890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года498035061754057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50617540570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года105082105082105082
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1050821050820
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года501050105010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года501050100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-60840-60673-60561
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-60673-605610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года492524941949531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49419495310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55111981887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119818870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55111984526
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119845260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года498035061754057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50617540570
21103 Выручка за отчетный год121511165414991
21104 Выручка за предыдущий год11654149910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121511165414991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11654149910
22203 Управленческие расходы за отчетный год104171167115030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11671150300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1734-17-39
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17-390
23403 Прочие доходы за отчетный год11598085938
23404 Прочие доходы за предыдущий год80859380
23503 Прочие расходы за отчетный год26201888115
23504 Прочие расходы за предыдущий год18881150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год273603-2216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год603-22160
24603 Прочее за отчетный год440715699
24604 Прочее за предыдущий год7156990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167-112-2915
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-112-29150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-167-112-2915
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-112-29150
32003 Величина капитала на 311050821050820
32005 Величина капитала на 31501050100
32007 Величина капитала на 31-60673-605610
32008 Величина капитала на 3149419495310
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16711260561
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16711260561
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1671122915
33218 Убыток (ИТОГО)1671122915
33003 Величина капитала на 31105082105082105082
33005 Величина капитала на 31501050105010
33007 Величина капитала на 31-60840-60673-60561
33008 Величина капитала на 31492524941949531
36003 Чистые активы на 31492524941949531
36004 Чистые активы на 3149419495310
41103 Поступления – всего за отчетный год138842173320130
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год135572168220001
41193 Прочие поступления за отчетный год32751129
41203 Платежи – всего за отчетный год104062154424375
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год54851709618244
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год212321892796
41293 Прочие платежи за отчетный год279822593335
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3478189-4245
42103 Поступления – всего за отчетный год11002153013
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год11002153013
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год11002152998
43203 Платежи – всего за отчетный год45650453
43293 Прочие платежи за отчетный год456500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-45650822
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13404-425

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-167)/Стоимость активов (49803) = -0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+10417) = 16.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1734)/Выручка (12151) = 14.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-167)/Выручка (12151) = -1.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 89.387

Индекс Альтмана Z = 96.078

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (31.2), коэффициент текущей ликвидности (31.32), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (14.27%), рентабельность компании (-1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРОДСКИЕ МАРШРУТЫ"