Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ" ИНН:0326047036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80960808 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2891101396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1013960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2891101396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10131000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2891101396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10131000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1826510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года270994886
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года948860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года270994886
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года948860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2891101396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10131000
21103 Выручка за отчетный год19249200
21104 Выручка за предыдущий год920910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17868600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год860860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (2891) = 4.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1786+0+0) = 7.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (1924) = 7.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (1924) = 6.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = 7.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (7.17%), рентабельность компании (6.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-СТРОЙ"