ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРЕПОДАВАТЕЛЕЙ И СОТРУДНИКОВ УЛАН-УДЭНСКОГО ИНЖЕНЕРНО-ПЕДАГОГИЧЕСКОГО КОЛЛЕДЖА БУРЯТСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0326047741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86340857 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23614570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61457059
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2967510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6751700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29675170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67517059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года51000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1351350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5135510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16161619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1616199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1616160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1616190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29675170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67517059
61003 Остаток средств на начало отчетного года61457059
62153 Членские взносы за отчетный год141000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1412601690
63503 Прочие за отчетный год179000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1792441940
64003 Остаток средств на конец отчетного года23614570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (29) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.813

Индекс Альтмана Z = 3.793

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия